Finanzas Plant · Estrategia Impositiva y Bancaria (Vívet SRL)

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⚡ ÚLTIMO ESTADO VIVO (Actualizado: 2026-10-29 16:48 · Orden Cronológico Inverso: Más Nuevo Arriba)

• Base de datos verificada: Cruce de los 4 papeles de trabajo de María Laura Dama (ALICUOTAS.xlsx, VentasPorProvincias 2025.xlsx, CC-CM-2025 VIVET.xls, CC-CM-2025 VIVET - c juris.xls) contra el libro real INFORME DE RETENCIONES 2025 - IIBB (1b4ZETLaC_joD9BPliYZhh0VdB_CFndUe-NmaM5X0Hx4).
• Total retenido en el país: $31.052.394,98.
• En jurisdicciones inscriptas (CABA + PBA): $17.017.560,92 (54,8%) — CABA $14.683.933,33 y PBA $2.333.627,59 (no se pierden; se absorben 100% en el saldo a favor).
• En 21 provincias no inscriptas (mandadas a pérdida): $14.034.834,06 (45,2%) en 8 meses (~$1,75M/mes promedio y $2,65M en agosto).
• Ahorro neto positivo: +$2.372.492 en 8 meses (+$700.000 a +$850.000/mes al ritmo actual).
• Neuquén (914): Impuesto $1.352.582 (1,5%, coef 0,0120) vs. Retenciones $815.341,90 -> Pérdida neta -$537.240.
• Río Negro (916): Impuesto $1.712.902 (2,0%, coef 0,0114) vs. Retenciones $703.976,12 -> Pérdida neta -$1.008.926.
• Chubut (904): Impuesto $1.082.990 (1,5%, coef 0,0096) vs. Retenciones $239.622,87 -> Pérdida neta -$843.367.

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Estrategia Oficial Verificada y Plan de Acción de Convenio Multilateral (IIBB) 2026–2027 (#hqf0, #9xn1 · 20/10/2026)

Aprobada por Gabriel Busso el 20/10/2026 y comunicada oficialmente a C.P.N. María Laura Dama (contactoestudio.mld@gmail.com) con copia a Nicolás Dell'Armi (nicolas.dellarmi@plant.com.ar) en el hilo Re: ANUAL IIBB (1a1596a027534d24).

1. Decisión Anual CM05 2025/2026 (Octubre 2026)

• Presentación: Versión 1 (únicamente CABA 0,1650 y Provincia de Buenos Aires 0,8350).
• Fundamento técnico y financiero:
• Absorbe el 100% del impuesto con el saldo a favor existente en CABA y PBA (desembolso de caja $0), evitando pagar en efectivo el ajuste retroactivo de 9 meses (enero a septiembre 2026) de ~$9M a $11M.
• Reduce el coeficiente de CABA en apenas -2,09% (0,1859 -> 0,1650), manteniéndose por debajo del umbral de alerta del 5% de AGIP para proteger la alícuota reducida de Industria (1,0% en CABA y 1,5% en PBA bajo código 110492 *Elaboración de bebidas no alcohólicas n.c.p.*) sobre la base imponible de $7.373.189.797 (escudo que ahorra $20M a $30M mensuales frente a la alícuota comercial de distribuidora del 3,5% al 5,0%).

2. Plan de Acción Enero 2027: Alta Quirúrgica Únicamente en Santa Fe (Jurisdicción 921)

• Base de datos verificada: Cruce de los 4 papeles de trabajo de María Laura Dama (ALICUOTAS.xlsx, VentasPorProvincias 2025.xlsx, CC-CM-2025 VIVET.xls, CC-CM-2025 VIVET - c juris.xls) contra el libro real INFORME DE RETENCIONES 2025 - IIBB (1b4ZETLaC_joD9BPliYZhh0VdB_CFndUe-NmaM5X0Hx4).
• Radiografía de retenciones sufridas en 8 meses (Enero–Agosto):
• Total retenido en el país: $31.052.394,98.
• En jurisdicciones inscriptas (CABA + PBA): $17.017.560,92 (54,8%) — CABA $14.683.933,33 y PBA $2.333.627,59 (no se pierden; se absorben 100% en el saldo a favor).
• En 21 provincias no inscriptas (mandadas a pérdida): $14.034.834,06 (45,2%) en 8 meses (~$1,75M/mes promedio y $2,65M en agosto).
• Por qué Santa Fe (921) es la ÚNICA provincia con saldo neto positivo real:
• Sufrimos $6.414.971,53 de retenciones en 8 meses (45,7% de todas las retenciones perdidas en el interior, con pico de $1.393.908,16 solo en agosto) contra un impuesto estimado por coeficiente (0,0160 / 0,0154 al 3,5% sobre $185.469.711 de ventas) de $4.042.480.
• Ahorro neto positivo: +$2.372.492 en 8 meses (+$700.000 a +$850.000/mes al ritmo actual).
• Por qué NO nos inscribimos en Neuquén, Río Negro, Chubut, Misiones ni Córdoba:
• En todas esas provincias las ventas mayoristas B2B hoy no sufren retención, y al inscribirnos pasaríamos a tributar sobre el 100% de las ventas (B2B + Mercado Libre), generando pérdida neta directa:
• Neuquén (914): Impuesto $1.352.582 (1,5%, coef 0,0120) vs. Retenciones $815.341,90 -> Pérdida neta -$537.240.
• Río Negro (916): Impuesto $1.712.902 (2,0%, coef 0,0114) vs. Retenciones $703.976,12 -> Pérdida neta -$1.008.926.
• Chubut (904): Impuesto $1.082.990 (1,5%, coef 0,0096) vs. Retenciones $239.622,87 -> Pérdida neta -$843.367.
• Misiones (913): Impuesto $950.075 (2,0%, coef 0,0063) vs. Retenciones $128.991,92 -> Pérdida neta -$821.083 (+ riesgo de aduana paralela y SIRCREB bancario).
• Córdoba (904): Impuesto estimado $4,27M a $7,00M (2,9%–4,75%, coef 0,0196 sobre $236.364.864 de ventas) vs. Retenciones $2.505.967,70 -> Pérdida neta -$1,77M a -$4,50M.

Conciliación de Cobro Pickeo Luz Azul · Semana 12/10 al 16/10/2026 (20/10/2026 11:27 hs, Gmail 1a159b64fa0f039a)

• Facturación procesada de la semana (12/10 al 16/10/2026): $551.832.371,98
• Comisión neta Vívet SRL: $22.165.605,81 ($22.073.294,88 comisión 4% + $92.310,93 pedidos armados en fábrica) + IVA 21% ($4.654.777,22) = Factura A 00009-00104310 por $26.820.383,03 (enviada por Nicolás Dell'Armi a las 09:06 hs pidiendo acreditación en BBVA).
• Pago recibido de Ensemble S.R.L. (CUIT 30-71211042-9, OP 00007-00090802 del 20/10/2026, enviado por Agustina Aignasse a las 11:27 hs):
• Total imputado: $26.820.383,03 (conciliación exacta al centavo, diferencia $0,00).
• Transferencia acreditada en BBVA Vívet SRL (CBU 0170199520000000589301, op. LRALAp6760 de las 10:49 hs): $25.867.261,99.
• Retención Ganancias (Cert. 00005135, Régimen 78): $443.312,11.
• Retenciones IIBB ($509.808,93 totales — 100% computables en jurisdicciones inscriptas):
• Cert. 00005133 · IIBB (901) CABA (1,00% s/ $22.165.605,81): $221.656,05.
• Cert. 00005134 · IIBB (902) PBA (1,30% s/ $22.165.605,81): $288.152,87.
• Estado en KV ff:semanal (plant-pickeo): Pendiente correr python3 scripts/pickeo_aplicar.py 60 --aplicar para incorporar las semanas 05/10–09/10 ($17.786.803) y 12/10–16/10 ($22.165.606) y ajustar la semana 28/09–02/10 ($21.774.566 vs $20.239.069 en KV).

Actualización 20/10/2026 · 12:19 hs (Orden de Servicio · CAMINO FRANCO DANIEL · Flete Contenedor Importación Brasil ONEU 765929-6 a Ezeiza · Gmail 1a159e5d3d228951)

• Solicitante: Carolina Giménez Iñarrea (carolina.gimenez@vivet.com.ar) hacia proveedores@plant.com.ar, rocio.santesteban@plant.com.ar, nicolas.dellarmi@plant.com.ar y gabriel@plant.com.ar (supera umbral CEO de $500.000; marcado Aprobación previa: Sí · GABI y PAGAR URGENTE).
• Factura adjunta auditada (CAMINO flete contenedor 16-10 vivet pier.pdf):
• Emisor: CAMINO FRANCO DANIEL ("Transporte y logística The Best, de Franco Camino", CUIT 20-37932310-4, IVA Responsable Inscripto, Fonrouge 3829 CABA).
• Receptor: VIVET SRL (CUIT 30-71546408-6).
• Comprobante: Factura A 00002-00000929 · Fecha de emisión: 19/10/2026 · CAE: 86428443958876 (vto. 29/10/2026).
• Concepto: 16-10 retiro cont trp - destino : ezeiza 1x40 - 19000kl Devolucion en el dia Exolgan Remito - oneu7659296 Remito : 4307 (100% Vívet · Centro de costos: Producción).
• Importes verificados:
• Neto gravado (sin IVA): $750.000,00
• IVA 21%: $157.500,00
• Importe Total Final (con IVA): $907.500,00 *(Nota de auditoría: en el cuerpo del mail Carito colocó $907.500,00 en el campo "Importe neto sin IVA", cuando ese monto ya es el total final IVA incluido).*

Actualización 20/10/2026 19:13 — Respuesta de CPN María Laura Dama (Re: ANUAL IIBB · 1a15b607e69430cc)

• Presentación CM05 Anual: Confirmada la presentación con Versión 1 (únicamente CABA y PBA) y agendada el alta en Santa Fe a partir del 01/01/2027.
• Requerimiento operativo para Santa Fe (Ingreso Directo Art. 14 CM): Durante el primer año calendario desde el alta (2027), Santa Fe se liquida por ingreso directo hasta que consolide coeficiente en la siguiente anual, por lo que el estudio contable requiere mensualmente las ventas netas discriminadas de Santa Fe (debe quedar parametrizado nativo en el módulo de facturación de Plant Hub de Juanchi).
• Descalce Contabilium vs. ARCA en Septiembre 2026: Laura Dama advirtió que en septiembre nuevamente no coincidieron las ventas de Contabilium con ARCA.

3. Gestión de Cobranzas y Plata en la Calle (Fuente Oficial)

• Fuente primaria oficial: Google Sheet Gestión de Cobranzas - Tati (1heRpZOC8JPc_p_Wtbf4Dvrj14BYAV4DyfNjyevxkVoY, pestaña Cobranzas), conectada a plant-cobranzas.
• Regla inquebrantable: PROHIBIDO consultar saldos a MongoDB (los estados de órdenes B2B quedan en pending_payment y arrojan $10.100M ficticios vs los $290M reales).
• Ver detalle completo en finanzas.

Actualización 22/10/2026 · 14:00 hs — Minuta Ejecutiva Reunión Presencial Gabriel Busso & Nicolás Dell'Armi

1. Línea Bancaria de $150M, Descubierto y Apilador Eléctrico (Reunión con Analía del Banco)

• Objetivo estratégico: Evaluar tomar la línea de $150.000.000 para cancelar de raíz préstamos a tasas desfavorables (ej. 43%+ TNA) y salir definitivamente del descubierto bancario.
• Consultas mandatorias para Analía:

1. ¿El financiamiento / leasing para la compra del apilador eléctrico resta cupo o margen de los $150M, o corre por línea de bienes de capital separada?
2. ¿El límite o emisión de tarjetas corporativas consume cupo de esa misma línea?
3. Si se toman los $150M en este tramo, ¿se bloquea o condiciona la calificación para las otras herramientas?

• Trámite SGR (Sociedad de Garantía Recíproca):
• Pendiente que la CPN Laura Dama envíe la certificación contable para completar legajo.
• Leandro (Banco Galicia) sigue sin responder la consulta de calificación enviada por Nico.

2. Posición de Caja, Adelanto de Cheques y Liquidez del Día

• Ingresos del día: Se confirmó el ingreso de $8.500.000 en cuentas bancarias.
• Descuento de echeqs: Nico adelantó la cartera de cheques disponibles en BBVA por $4.000.000 (por ser la tasa más baja del mercado disponible hoy). Costo financiero de la operación: $360.000.
• Préstamos descartados: Se descartaron opciones en Mercado Pago y líneas bancarias al 43% TNA por costo excesivo.

3. Maquinaria Usada en Desarme (Venta y Recupero de Activos)

• Responsable operativo asignado: Gama (Gamaliel) (reemplaza a Nico en estos ítems de planta tras ingresar a la sala durante la reunión).
• Máquina con torre y bacha pegada (Punto 1): Relevada en planta; no estaba en el catálogo inicial de rezago. Acción Gama: enviar PDF/fotos para su publicación inmediata.
• Intercambiador de placas de acero inoxidable (Punto 2): Publicado en Mercado Libre con consultas abiertas y oferta de compra inminente. Acción Gama: enviar fotos en detalle, medición exacta de grosor de placas, especificaciones técnicas y video de funcionamiento para cerrar la venta.
• Paila dulcera y quemadores (Punto 5 · Ex-Superalimentos / Planta Luján): Acción Gama: averiguar si los mecheros y accesorios quedaron retenidos en Luján para recuperarlos o tasar la paila completa.
• Nuevos activos encontrados por Gama al sacar los videos:
• 1 nuevo tacho de acero inoxidable
• Un par de válvulas de acero inoxidable

Ambos se incorporan al lote de recupero para catalogar, cotizar y publicar en Mercado Libre.

4. Cobranzas, Auditoría de Plazos y Grandes Clientes

• Caso Los Chañares ($13M en A + $6M en B):
• Aclaración de Nico: Los Chañares pagó entre lunes y martes todo lo vencido en A, y de los $7M en B pagó $6M (quedó saldo de $1M).
• Causa del descalce: Pagaba habitualmente los viernes; si el pago no entraba el viernes, la acreditación lunes/martes sumaba 3 a 4 días de mora en sistema.
• Caso ODB Canning (Sol de ODB):
• Deuda actual: $2.000.000 pendientes de una factura de $5.000.000 (pagó $3M parcial a 28 días).
• Propuesta comercial: Sol propone unificar todas sus compras en Plant y duplicar su volumen mensual (de $4M a $8M), solicitando extender el plazo comercial a 30 días (venía a 21 días y pagando a 28).
• Decisión: Armar propuesta formal por escrito condicionada estrictamente a duplicar el volumen. Cláusula de rescisión inmediata: si se atrasa a 40 días, se retrotrae la cuenta a 15 días o pago contado.
• Caso Coto: Nico Santesteban ("Abuelo") se encuentra negociando las órdenes de compra. Coto pretende pagar precios viejos desactualizados, lo que generaría quebranto operativo en las entregas.
• Otros deudores bajo gestión: Los Suplementos Deportivos ($4,3M) y Green House ($1,7M).
• Auditoría de plazos comerciales otorgados desde agosto: Nico Dell'Armi y el equipo de cobranzas están auditando a los clientes que solicitaron ampliación de plazos a 15/21 días con promesa de compra de volumen para detectar incumplimientos (ej. cliente que prometió comprar $2M y sólo emitió pedidos por $200.000).

5. Préstamo de Comercio Exterior (Importación Brasil - Castañas Vívet)

• Se imprimió y presentó la carpeta con factura comercial, despacho aduanero y documento de transporte internacional (CRT/BL).
• Una vez presentada la documentación final ante la entidad, corren 48 horas hábiles para la acreditación efectiva de los fondos del préstamo Comex en dólares.

Actualización 22/10/2026 · 15:15 hs — Calificación Crediticia Banco Galicia & Credenciales BNA

1. Nuevas Líneas Aprobadas Banco Galicia (enviadas por Leandro Galicia a las 15:13 hs)

• Acuerdo en Cuenta Corriente: $95.000.000 ($95MM).
• Tarjeta Visa Business (TVB): $70.000.000 ($70MM).
• Financiaciones Galicia (Préstamos a sola firma): $130.000.000 ($130MM).
• *Tope consolidado a sola firma:* $357.000.000 ($357MM) contemplando lo ya instrumentado en préstamo financiero.
• CPD (Cheques de Pago Diferido) con responsabilidad: $700.000.000 ($700MM).
• Garantizados SGR / Leasing / Prendario: $700.000.000 ($700MM).
• *Resolución a la duda del audio de las 13:59 hs:* El financiamiento / leasing del apilador eléctrico y los avales de la SGR entran por esta línea específica de $700M, sin consumir el cupo de $150M ni el margen de sola firma.
• Requisito para instrumentar y operar: Firma de fianza global por $875.000.000 ($875MM).

2. Credenciales y Accesos Banco Nación (BNA)

• Market BNA (bnaconecta.com.ar): Usuario gabriel@plant.com.ar · Clave QWErty10
• BNA+ / BNA Empresas (bna.com.ar): Usuario carpinus · Clave HOLAhola33.77

Reunión Presencial Banco Nación (Analía) · 22/10/2026 (14:12 a 15:30 hs)

• Participantes: Analía (Oficial de Cuentas Banco Nación), Gabriel Busso y Nicolás Dell'Armi (Oficina Polo Ezeiza).
• Línea objetivo evaluada: Toma de línea de crédito de $150.000.000 ($150MM) en Banco Nación para cancelar deuda financiera más cara y descubierto en cuenta corriente.
• Canales digitales y plataformas habilitadas durante la reunión:
• *Market BNA (bnaconecta.com.ar):* gabriel@plant.com.ar / QWErty10
• *BNA+ Empresas (bna.com.ar):* usuario carpinus / HOLAhola33.77
• Integración con otras entidades: Se cruza con la calificación crediticia de Banco Galicia informada a las 15:13 hs por Leandro ($95M descubierto, $70M TVB, $130M sola firma, $700M CPD y $700M SGR/Leasing con fianza por $875M).
• Notas de Gemini: Grabada desde la cuenta personal de Google de Gabriel (busso.gabriel@gmail.com), pendiente de vinculación/compartición a gabriel@plant.com.ar para procesar la transcripción y el detalle fino de tasas y plazos.

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